為加強開明慈善基金會貨幣資金管理，規(guī)范財務(wù)工作，根據(jù)國務(wù)院的《現(xiàn)金管理條例》和中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，依照財政部的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實際情況，制定《貨幣資金管理辦法》。

第一章  現(xiàn)金管理

第一條 基金會在中國建設(shè)銀行北京三元支行開設(shè)基本賬戶，支取現(xiàn)金。如果需要轉(zhuǎn)換開戶銀行，可以由財務(wù)部提出申請，經(jīng)理事會討論決定后，由財務(wù)部執(zhí)行。

第二條 基金會支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從基金會的現(xiàn)金收入中直接支付。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。并應(yīng)定期向銀行報送坐支金額和使用情況。

第三條 基金會庫存現(xiàn)金必須在保險柜中保存，金額在2萬元以下的額度，大額現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。

第四條 單位之間經(jīng)濟往來應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，中國人民銀行現(xiàn)行規(guī)定結(jié)算起點為1000元，如有變化，可按變化后的規(guī)定辦理。

第五條 使用現(xiàn)金開支范圍

（一）支付職工（含臨時工）的工資補貼、津貼、獎金、勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

（二）個人勞務(wù)報酬；

（三）出差人員必須隨身攜帶的差旅費和備用金；

（四）結(jié)算起點以下的零星開支。

（五）所有需要現(xiàn)金支付的其他支出。

第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟活動中具有相同的支付能力，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇，不得只收現(xiàn)金，拒收支票、匯票等轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。

第七條 現(xiàn)金收支應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

（一）收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時間；

（二）從開戶銀行提取現(xiàn)金時，如實寫明用途，由本會財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，報開戶銀行審批。

（三）因采購地點不確定，交通不便，搶險救災(zāi)以及其他特殊情況辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用現(xiàn)金，要向開戶銀行提出書面申請，由本會財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，報開戶銀行審批。

第八條 必須建立和健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收支，賬目要日清月結(jié)，做到賬賬相符。

第九條 不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不得單位之間相互借用現(xiàn)金，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不得利用開戶銀行賬戶代其他單位存入和支取現(xiàn)金，不得將本單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄，不得保留帳外公款，以上行為如有發(fā)現(xiàn)，將以違犯財經(jīng)紀(jì)律查處。

第十條 財務(wù)將定期或不定期檢查現(xiàn)金管理執(zhí)行情況，并將檢查情況通報開戶銀行。

第十一條 凡與國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》不符之處，以《現(xiàn)金管理條例》為準(zhǔn)。

第二章  銀行存款管理

第十二條 基金會與其他有關(guān)單位或個人（供應(yīng)商、客戶、單位職工等）發(fā)生的各種結(jié)算業(yè)務(wù)，除按第五條規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外，一律要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接支付現(xiàn)金和開具現(xiàn)金支票。

第十三條 賬戶的管理?；饡?yīng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定使用銀行賬戶。銀行賬戶只能用于本單位業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得出借賬戶，不得從事與本單位業(yè)務(wù)無關(guān)的經(jīng)濟活動，任何人不得利用銀行賬戶辦理本基金會以外的收支結(jié)算，因私借用不予辦理。

第十四條 支票管理。

（一）嚴(yán)格支票管理，財務(wù)人員不得簽發(fā)無日期、無用途、無限定金額的空白支票，不得簽發(fā)遠期支票；不得簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

（二）出納在簽發(fā)支票時必須有申請人的《支出憑單》或已從對方單位取得的發(fā)票，并按審批手續(xù)審批。支票領(lǐng)用人必須在支票存根上簽字，且在支票登記簿及支票存根上簽字的必須是本單位人員或本單位人員與外單位領(lǐng)取支票人同時簽字，申請人報銷時將經(jīng)簽字的發(fā)票交予財務(wù)，報銷后出納在支票登記簿上注銷。

（三）借用支票需填寫支出憑單，由秘書長簽字后到財務(wù)部門辦理支票領(lǐng)用手續(xù)，特殊情況，如實際支付金額不好確定，則必須明確支票用途、收款單位和用款限額。實際支付金額由經(jīng)辦人按發(fā)票金額填寫，嚴(yán)禁把沒有填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票交給收款單位，預(yù)借支票必須按規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)讓、出租、出借。經(jīng)辦人對領(lǐng)出的支票妥善保管，如支票遺失，應(yīng)及時向財務(wù)部門和秘書長匯報，并辦理掛失手續(xù)。如掛失前，銀行已支付，造成的損失或嚴(yán)重后果，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰。

（四）對收到的支票和匯款，要給對方開具收據(jù)或發(fā)票，對支票存根和從銀行取得的銀行蓋章各種回單，一律和原始發(fā)票一起作為會計原始單據(jù)，附在記賬憑證后面，對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。

（五）財務(wù)部門根據(jù)各項預(yù)算及資金結(jié)存情況，安排預(yù)算的執(zhí)行。

（六）支票開出后十天內(nèi)有效（含簽發(fā)日），使用后，由經(jīng)辦人簽字及時到財務(wù)部門報銷。如因故不能用的支票不得私自改作他用。

第十五條 應(yīng)當(dāng)按開戶銀行名稱以及存款賬戶等，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據(jù)記賬憑證逐筆順序登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。月末出納應(yīng)核對日記賬賬面余額和銀行對賬單余額，之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，會計按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符，對于調(diào)節(jié)不符的事項應(yīng)查明原因，及時向財務(wù)主管匯報。

第十六條 任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯法律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。

第十七條 本制度由基金會財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋